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3月

確定申告書への添付書類は？

Posted by admin

Interface Control Document, External Interfaces
Image by Ivan Walsh via Flickr

■確定申告書への添付物１
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特定口座・・・* 特定口座年間取引報告書 * 合計表※1
一般口座・・・* 株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書??
配当・・・配当金計算書（なくしてしまった場合でも証券会社に支払い証明を発行してもらえる）

※取引報告書を提出する必要はありません。

※1 複数の証券会社における特定口座での譲渡分について確定申告をおこなう場合には、「合計表」をお客様ご自身で作成・提出する必要があります。

■確定申告のとき、自分で用意する添付書類はどのようなものがありますか？

http://www.gaitame.com/faq/detail.asp?baid=6&strkind=&Option=0&NodeID=0&Text=%u78BA%u5B9A

%u7533%u544A&Field=1&KW=1&KWAnd=1&Page=&Rows=&NB=1&AspPage=LST&RFaqIDs=&FAQID=71

給与所得者であれば「源泉徴収票」、医療費があれば「領収書」すべてを提出します。生命保険料、損害保険料、寄付金控除、医療費控除、住宅ローン控

除などを受ける場合はそれぞれの証明書や添付書類が必要です。

「外貨ネクスト」（外国為替保証金取引）で発生した損益の申告には、「取引残高報告書」を添付します。「取引残高報告書」はネクスト総合口座の取引

画面内で作成することができます。

また、取引の際の「必要経費」を申告する場合ですが、現行ではFX取引（店頭取引）の場合、収支内訳書など、どの経費がどれだけかかったという旨の報

告義務はございません。しかも、事業所得などでの取引の場合でも経費等の領収書を添付する必要はございません。

必要経費の計上を税務署に認めてもらう際の手続きは、税務署側が納税者に対して問合せをした場合や、実際に税務調査に来た際に提示した時となります

。

領収書の提出、及び、収支内訳書の提出義務はございませんが、税務署からの問合せを想定してエクセルなどの管理表を作成しておき、経費の計上基準等

を記載の上、質問に対応できるようにすることをお勧めします。

お一人お一人の状況により、必要な書類は異なるかと存じますので、詳細につきましては、管轄の税務署等にお問合せください。

■確定申告書への添付物２

①確定申告書Ｂの場合

「給 与」欄に連動・・・給与所得の源泉徴収票（原本）
「寄附金控除」欄に連動・・・寄附した団体などから交付を受けた寄附金の受領証
「外国税額控除」欄に連動・・・外国所得税を課税されたことを証明する書類

http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/yoshiki02/15.pdf

その他、FXの報告書も雑所得なので、Ｂに連動（添付）？？？

②添付物　確定申告書第三表及び第四表の場合

「株式等の譲渡所得等」欄に連動・・・「株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書」（取引報告書などの証明書類の提出は義務付けられていません。

）（その年中に一の特定口座以外に株式等の譲渡がない場合は、・・・「特定口座年間取引報告書」に代えることができます。）税務署から詳細について

説明を求められた場合は、取引報告書や取引残高報告書などが取引を証明する書類になります。取引報告書は大切に保存してください。

③添付物　その他

１表の控え（印鑑押してもらったものを返却してもらう場合）と、返却用の封筒＋切手

※【返信用封筒】申告書の控えに収受日付印の押なつが必要な方は、返信用封筒（あて名をご記入のうえ、所要額の切手を貼付してください。）を同封し

ていただければ、税務署から収受日付印を押なつした申告書等の控えを返送いたします。

■取引内容の確認方法（楽天証券の場合）
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方法１：取引の都度交付される「取引報告書」「信用取引決済報告書」や定期的に交付される「取引残高報告書」でご確認いただけます。

方法２：「取引履歴」画面、「譲渡益税履歴」画面、「実現損益」画面で調べる

※ウェブでご覧になる場合（ログイン後）の操作方法
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取引履歴は、「資産状況」→「取引履歴」
譲渡益税履歴は、「資産状況」→「譲渡益税履歴」※特定口座を開設している場合
実現損益は、「資産状況」→「実現損益」
マーケットスピードにてご覧になる場合（ログイン後）の操作方法

取引履歴は、「注文約定」→「現物約定照会」または「信用約定照会」
譲渡益税履歴は、「総合」→「譲渡益税履歴」※特定口座を開設している場合
実現損益は、「注文約定」→「実現損益」
—

注意点
※実現損益は確定申告用ではない
※取引履歴は平均取得価額や譲渡損益の計算はおこなわれません。
※譲渡益税履歴は特定口座を開設している場合に表示されます。

参考

https://www.rakuten-sec.co.jp/web/service/specific/tax_returns.html

https://www.rakuten-sec.co.jp/web/service/specific/tax_system_h21.html#products

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Category : 添付書類







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